Что такое денежный бюджет?
Бюджет денежных средств предоставляет подробную информацию о притоке и оттоке денежных средств компании в течение определенного периода времени, например, ежемесячно, ежеквартально или ежегодно. Основная цель бюджета денежных средств — продемонстрировать, достаточно ли у вашей компании денежных средств для продолжения работы. Этот бюджет позволяет вам решить, нужно ли вашей компании создавать денежные резервы на случай прогнозируемой нехватки. Кроме того, денежный бюджет может помочь вам решить, как использовать излишки средств на благо вашего бизнеса.
Бюджет поступления денежных средств должны содержать список ожидаемых источников денежных средств, а также то, как эти денежные средства будут использоваться. Вам нужно будет найти дополнительные источники финансирования, например, банковский кредит, если ваш бюджет денежных средств показывает, что ваши бизнес-операции не обеспечат достаточно денежных средств для удовлетворения ваших прогнозируемых потребностей.
В бюджете денежных средств есть два основных раздела. Первый – это приток денежных средств (выручка от продаж), а второй – отток денежных средств (расходы).
Приток денежных средств
Приток денежных средств обычно состоит из денежных поступлений от клиентов за текущие продажи или поступлений по дебиторской задолженности от предыдущих продаж. Средства, которые ваш бизнес получил от долгового финансирования, также можно считать притоком денежных средств. Если у вашего бизнеса есть большая сумма наличных денег на счете с высокой процентной ставкой, полученные проценты также могут быть источником притока денежных средств. Раздел «Приток денежных средств» в кассовых бюджетах может стать сложным для заполнения, если некоторые из ваших продаж осуществляются в кредит. Этот раздел также может быть сложным, поскольку часть денежных средств может быть получена из разных источников, например, при выбытии внеоборотных активов. А если вам нужен простой в использовании калькулятор, позволяющий легко определить рентабельность инвестиций, нажмите здесь.
Раздел прихода денежных средств в кассовых бюджетах содержит:
Начальный остаток денежных средств.
Сборы дебиторской задолженности.
Продажа активов.
Денежные поступления от продаж за наличный расчет.
Отток денежных средств
Отток денежных средств, как правило, включает денежные выплаты, произведенные для покрытия операционных расходов, таких как заработная плата, налоги, коммунальные услуги, канцелярские товары и административные расходы. Погашение кредитов и покупка нового оборудования также считаются денежными оттоками. Есть некоторые безналичные расходы, которые не содержатся в кассовых бюджетах, потому что они не влекут за собой денежных затрат, например безнадежные долги и амортизационные отчисления.
Раздел оттока денежных средств в кассовых бюджетах содержит:
Планируемые денежные расходы.
Покупка основных средств.
Дивиденды.
После того, как вы подготовили оба раздела бюджета наличности, чистые денежные поступления рассчитываются по разнице между общими поступлениями и общими платежами. Эти чистые поступления денежных средств, скорректированные с учетом остатка денежных средств на начало периода, обеспечивают остаток денежных средств на конец периода.
Различные типы бюджетов движения денежных средств
Хотя кассовые бюджеты обычно используются для краткосрочного финансового планирования, вы также можете использовать кассовые бюджеты для получения промежуточного или долгосрочного представления о вашем бизнесе.
Ниже приводится подробная информация о том, как использовать кассовые бюджеты для различных периодов финансового планирования:
Краткосрочные денежные бюджеты
Краткосрочные бюджеты денежных средств предназначены для удовлетворения потребности в денежных средствах на еженедельной или ежемесячной основе. Эти денежные бюджеты позволяют вам спрогнозировать, на что вы должны немедленно выделить средства, а также источники, из которых эти средства должны поступать. Вы также можете использовать этот тип бюджета денежных средств для создания краткосрочных инвестиций, по которым вы могли бы получать проценты, пока денежные средства не используются. Например, если ваш бизнес имеет избыточный доход в течение нескольких недель, вы можете инвестировать в акции или краткосрочные депозиты, которые могут принести доход для будущих нужд вашей компании.
Промежуточные денежные бюджеты
Промежуточные бюджеты денежных средств, как правило, составляются на срок 12 месяцев. Они основаны на транзакциях текущего года и обычно создаются в конце года. Вам необходимо учитывать такие элементы, как сезонные колебания, повторяющиеся изменения, влияющие на динамику вашего бюджета денежных средств и ваши обычные доходы и расходы. Вы сможете принимать решения о том, что вашей компании необходимо брать взаймы на ежегодной основе, и планах накопленной дебиторской задолженности после того, как вы создали свой промежуточный бюджет денежных средств. Эти типы денежных бюджетов также обеспечивают выплату основного долга, страховые выплаты и ежегодные надбавки для ваших сотрудников.
Долгосрочные денежные бюджеты
Долгосрочные денежные бюджеты обычно распределяются на многие годы. Эти бюджеты наличности помогают вам принимать стратегические бизнес-решения, например планы диверсификации бизнеса и капитальные вложения в оборудование. Он основан на долгосрочном прогнозе вашей компании, который позволяет вам достичь своих целей. Ваши долгосрочные бюджеты денежных средств станут основой для ваших промежуточных и краткосрочных бюджетов денежных средств для реализации ваших планов в отношении вашего бизнеса.
